【环球快播报】晟楠科技过会：今年IPO过关第55家广发证券过首单

北京证券交易所上市委员会2023年第12次审议会议于2023年3月13日上午召开，审议结果显示，江苏晟楠电子科技股份有限公司（简称“晟楠科技”）符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是今年过会的第55家企业。

【资料图】

晟楠科技本次发行的保荐机构为广发证券股份有限公司（简称“广发证券”），保荐代表人为但超、秦睿。这是广发证券今年保荐成功的第1单IPO项目。

晟楠科技主要从事航空装备制造、军用电源领域相关产品的研发、生产和销售，主要产品包括航空减速控制器、航空阻尼器等航空机械类产品以及变压整流器、继电器盒等综合电源类产品等。

叶学俊持有公司25,667,400股股份，占公司股本总额的38.15%，为公司的控股股东。叶学俊、苏梅、叶楠三人合计持有公司47,526,696股股份，占公司股本总额的70.63%，通过福晟投资间接控制公司3,627,504股股份的表决权，占公司股本总额的5.39%，且三人均为公司董事会成员。报告期内，叶学俊、苏梅、叶楠三人在股东会和董事会中的表决均保持一致行动，叶学俊、苏梅、叶楠三人共同为晟楠科技的实际控制人。

晟楠科技本次拟在北交所公开发行股票不超过2,000万股（含本数，不考虑超额配售选择权）；不超过2,300万股（含本数，全额行使本次股票发行的超额配售选择权的情况下）。公司及主承销商可以根据具体发行情况择机采用超额配售选择权，采用超额配售选择权发行的股票数量不得超过本次发行初始发行股票数量的15%，即不超过300万股（含本数）。

晟楠科技拟募集资金20,000.00万元，分别用于智能特种装备扩产项目、研发试验中心升级建设项目、补充流动资金项目。

审议意见：无

审议会议提出问询的主要问题：

1.根据申报文件，发行人存在向供应商虚构业务付款以冲抵员工备用金、无商业实质的票据背书转让、转贷等多项财务内控不规范情形。请发行人说明针对上述不规范情形采取的整改措施及其有效性。请保荐机构、申报会计师说明就发行人内部控制存在的多项不规范情形的核查情况，包括但不限于核查程序、范围及核查结论等。

2.关于应收账款占比较高。根据申报文件，（1）报告期各期末，发行人应收账款余额分别是当期营业收入的1.45倍、1.28倍、1.28倍、2.09倍，应收账款占营业收入的比例较高。（2）截至2022年8月31日，应收账款回款比例分别为88.46%、74.88%、32.29%和6.53%。航天科工C2、客户G、客户F期后回款比例低、付款延迟。请发行人：（1）对比同行业可比公司应收账款占比情况，说明发行人应收账款占比较高的合理性，是否符合行业惯例。（2）结合约定情况，说明航天科工C2、客户G、客户F期后回款比例低、付款延迟的背景和原因。请保荐机构、申报会计师核查上述事项并发表明确意见。

3.关于收入确认准确性。根据申报文件，按照军方审价机制及流程，在军方审价完成前，军方认可的暂定价主要为合同价、军方履行现场审价程序后签署的审价协商纪要、议价纪要或者同等效力的文件约定的价格。2021年5月，中航工业A1单位客户就航空减速控制器和航空阻尼器产品与发行人订立新的采购合同，合同价较以往合同价下调23.10%，下调比例较大。请发行人说明军品客户审定价格周期，下调价格的背景、原因，是否符合行业惯例，是否影响其他产品审定价格。请保荐机构、申报会计师核查上述事项并发表明确意见。

2023年上交所深交所IPO过会企业一览：

序号	公司名称	上会日期	拟上市地点	保荐机构
1	南京莱斯信息技术股份有限公司	2023/01/03	上交所科创板	中信证券
2	深圳市绿联科技股份有限公司	2023/01/06	深交所创业板	华泰联合
3	深圳市睿联技术股份有限公司	2023/01/06	深交所创业板	中信建投
4	合肥埃科光电科技股份有限公司	2023/01/06	上交所科创板	招商证券
5	广州必贝特医药股份有限公司	2023/01/11	上交所科创板	中信证券
6	新疆宝地矿业股份有限公司	2023/01/12	上交所主板	申万宏源
7	河北科力汽车装备股份有限公司	2023/01/12	深交所创业板	长江保荐
8	成都瑞迪智驱科技股份有限公司	2023/01/12	深交所创业板	国金证券
9	苏州百胜动力机器股份有限公司	2023/01/12	深交所创业板	中航证券
10	西安新通药物研究股份有限公司	2023/01/12	上交所科创板	中信证券
11	山东博苑医药化学股份有限公司	2023/01/13	深交所创业板	中泰证券
12	北京博华信智科技股份有限公司	2023/01/13	深交所创业板	中信证券
13	浙江托普云农科技股份有限公司	2023/01/13	深交所创业板	国泰君安
14	广州安凯微电子股份有限公司	2023/01/13	上交所科创板	海通证券
15	机械工业第九设计研究院股份有限公司	2023/01/17	深交所创业板	中信建投
16	杭州景杰生物科技股份有限公司	2023/01/17	深交所创业板	中信证券
17	深圳市誉辰智能装备股份有限公司	2023/01/18	上交所科创板	兴业证券
18	厦门美科安防科技股份有限公司	2023/01/19	深交所创业板	东吴证券
19	苏州天脉导热科技股份有限公司	2023/01/19	深交所创业板	安信证券
20	广州康盛生物科技股份有限公司	2023/01/19	深交所创业板	民生证券
21	上海盛普流体设备股份有限公司	2023/01/20	深交所创业板	海通证券
22	苏州珂玛材料科技股份有限公司	2023/01/20	深交所创业板	中信证券
23	福建海通发展股份有限公司	2023/02/02	上交所主板	中信证券
24	浙江华业塑料机械股份有限公司	2023/02/13	深交所创业板	海通证券
25	湖南耐普泵业股份有限公司	2023/02/13	深交所创业板	西部证券
26	安徽芯动联科微系统股份有限公司	2023/02/13	上交所科创板	中信建投
27	广州明美新能源股份有限公司	2023/02/17	深交所创业板	德邦证券
28	成都华微电子科技股份有限公司	2023/02/17	上交所科创板	华泰联合
29	江西威尔高电子股份有限公司	2023/03/01	深交所创业板	民生证券
30	扬州惠通科技股份有限公司	2023/03/03	深交所创业板	申万宏源
31	广东天承科技股份有限公司	2023/03/03	上交所科创板	民生证券
32	广东国地规划科技股份有限公司	2023/03/09	深交所创业板	国金证券
33	江苏常青树新材料科技股份有限公司	2023/03/13	上交所主板	光大证券
34	江西省盐业集团股份有限公司	2023/03/13	上交所主板	申港证券
35	中信金属股份有限公司	2023/03/13	上交所主板	中信证券、中航证券
36	中重科技（天津）股份有限公司	2023/03/13	上交所主板	国泰君安
37	柏诚系统科技股份有限公司	2023/03/13	上交所主板	中信证券
38	深圳中电港技术股份有限公司	2023/03/13	深交所主板	中金公司
39	陕西能源投资股份有限公司	2023/03/13	深交所主板	中信证券、西部证券
40	浙江海森药业股份有限公司	2023/03/13	深交所主板	中信证券
41	华纬科技股份有限公司	2023/03/13	深交所主板	平安证券
42	南昌矿机集团股份有限公司	2023/03/13	深交所主板	国信证券
43	重庆登康口腔护理用品股份有限公司	2023/03/13	深交所主板	中信建投